キャッシュが減る節税に要注意｜本当に“経営に効く”節税とは？

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はじめに｜節税のはずが、資金繰り悪化？

「節税になりますよ！」
「今のうちにこれに入っておけば、利益圧縮できます！」
「設備買って、減価償却を増やしましょう！」

こうした“節税提案”を受けて、なんとなく得した気になっていませんか？

でも、ちょっと待ってください。
その節税、実は「キャッシュが出ていく節税」ではないですか？

節税によって利益を圧縮しても、現預金が減ってしまえば、会社の体力は弱まります。
本記事では、キャッシュを伴う節税の実態と、経営にとって本当に意味ある節税の考え方をお伝えします。

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節税の種類には大きく分けて2つある

1. キャッシュアウト型節税（＝お金が出ていく）

• 生命保険の加入（ほぼありませんが。）
• 高額な備品購入
• 前払費用の計上（例：1年分の家賃を前払い）
• 広告費のドカ使い
• 経営セーフティ共済（倒産防止共済）の掛金支払い

👉「お金を使えば節税になる」は典型例。
しかし、キャッシュフロー的にはマイナスです。

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2. キャッシュアウトを伴わない節税（＝帳簿上だけの調整）

• 減価償却費の活用
• 繰越欠損金の活用
• 役員報酬の適正調整
• 青色申告特別控除（個人）
• 退職給与引当金（制度があれば）

👉 現金を出さずに帳簿上の利益を減らせるため、健全な節税。

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具体例で比較してみよう｜保険による節税

ケース1：法人で外貨建て生命保険に300万円支払って、全額損金処理できた（過去の話です。）

• 節税額：約90万円（税率30％として）
• でも…キャッシュは300万円減少
• 解約返戻金が戻るのは10年後（しかも課税対象）

👉 本当に得なのか？短期的には資金繰りが苦しくなる可能性大。

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よくある誤解：「節税＝現金が残る」はウソ！

経営者の中には「節税したんだから、得したはず」と思っている人も多いですが、
実態は以下のような構造です：

節税 ＝ 税金は減ったが、現金も減った

例えば100万円の備品を買って税金が30万円減ったとしても、
70万円の現金は戻ってこないのです。

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キャッシュを失って得られる“節税”は、本当に必要か？

節税と称してお金を使うと、こんなリスクが待っています：

• ✅ 資金繰りが悪化して、銀行融資が必要に
• ✅ 経費が増えて利益が出ず、金融機関評価が下がる
• ✅ 返戻金や回収不能で、結局損をする

👉 一時的な節税のために、将来の経営リスクを抱えるのは本末転倒です。

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では、どんな節税が「経営に効く」のか？

✅ 売上に繋がる投資型節税

• 優秀な人材採用（人件費）
• 生産性を上げる設備投資
• 長期的な収益を生む広告やマーケティング

👉 節税しつつ、売上も伸ばせる“攻めの支出”はOK！

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✅ キャッシュを確保する「見送る勇気」も経営力

• 目先の節税に飛びつかず、来期に利益を繰り越す
• 無理に支出せず、納税を選ぶことでキャッシュを確保する

👉 節税より“手元資金”の方がよほど重要！

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経営者にとって大切なのは「節税」より「資金繰り力」

節税は「税金が減るからお得」ではなく、
“経営が健全になるかどうか”で判断すべきです。

• 節税＝会社の未来にプラスか？
• 節税＝キャッシュを減らすだけになってないか？

この問いを常に持つことが、経営者としての視座です。

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まとめ｜節税の本当の意味を考えよう

• ✅ キャッシュが減る節税は慎重に見極めるべし
• ✅ 「支出ありき」の節税は、財務を弱体化させる
• ✅ 本当に必要なのは、税金より“現預金”の確保
• ✅ 攻めの節税（投資型）と守りの節税（キャッシュ確保）を使い分ける

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