✅ はじめに｜社長、iDeCoって「入ったほうがいい」って本当？

税理士やFPから「iDeCo入りましょう」と言われたけど、
「なんとなく節税になる」「将来お金が増えるかも？」くらいのイメージで終わっていませんか？

実はiDeCoは、中小企業の経営者にとって非常に強力な制度ですが、
同時に“向き・不向き”がハッキリ分かれる制度でもあります。

この記事では、iDeCoのメリットとデメリットを本音ベースで解説し、
あなたの事業とライフプランに本当に合うのかを見極めていただくための情報をお届けします。

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✅ iDeCo（イデコ）とは？おさらい

iDeCoは「個人型確定拠出年金」の略称。

• 自分で掛金を出す
• 自分で商品（投資信託など）を選ぶ
• 60歳以降に年金 or 一時金として受け取る

という、“自分年金”をつくる制度です。

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iDeCoの3つの税制メリット

項目	内容
掛金	全額が所得控除 → 毎年の節税に！
運用益	非課税 → 複利の力が最大化
受取時	退職所得控除 or 年金控除が適用可能

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✅ 【前向きな方へ】iDeCoのメリット｜経営者にとって「嬉しいポイント」

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✅ ① 掛金が“まるごと節税”になる

毎月の掛金は、個人の所得から差し引ける＝所得控除になります。

例）課税所得500万円の社長が月2万円を拠出 → 年24万円の控除
→ 年間約5.6万円の節税効果

お金を“貯めながら”“節税もできる”この設計は非常に強力です。

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✅ ② 運用益がずっと非課税

通常、投資の利益には20.315％の税金がかかりますが、
iDeCo内で得られる運用益は一切課税されません。

たとえば10年間で100万円の運用益が出ても、そのまま100万円丸ごと使えます。

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✅ ③ 退職金・共済との“併用”で資金分散ができる

• 小規模企業共済 → 廃業・退任時の退職金
• iDeCo → 60歳以降の年金

というように、「タイミングも税制も違う2本の柱」として戦略的に併用可能です。

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✅ ④ 自分だけの“会社に頼らない資産”がつくれる

事業リスクにさらされない、完全に個人のための資産形成。
法人の財務状況が悪くなっても、iDeCoの資産は安全に守られます。

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✅ ⑤ 月5,000円から始められる手軽さ

「資金に余裕がない」「事業に投資したい」そんな社長でも、
最低5,000円／月からOK。
無理せず“継続すること”が資産形成の鍵です。

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✅ 【ここは注意】iDeCoのデメリット｜経営者として「知っておくべきポイント」

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❗ ① 原則60歳まで“引き出せない”

最大の注意点です。
資金繰りが厳しくなっても、iDeCo資金には一切手をつけられません。

→ 流動性に劣る資産なので、余裕資金でやるべき制度です。

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❗ ② 法人の経費にならない（節税は“個人”だけ）

iDeCoの掛金は、法人の経費にはできません。
節税メリットは、あくまで個人の所得税・住民税への影響です。

→ 法人の節税対策として使うには不向き。

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❗ ③ 商品の選び方に知識が必要（元本保証ではない）

iDeCoで買えるのは基本的に投資信託や定期預金。
ハイリスク商品を選べば、元本割れの可能性もあります。

→ 商品選びで悩んだら「バランス型」や「インデックス型」が安心です。

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❗ ④ 手数料が毎月かかる

ex）下記は一部のたとえです。

• 加入時：2,829円（初回のみ）
• 毎月：171円程度（事務手数料など）

長期運用が前提なので、短期間でやめると割高感が出ます。

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✅ 「iDeCoが向いている経営者」「向いていない経営者」

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✅ iDeCoが向いている人

• 報酬が適度にあり、所得控除の効果が大きい人
• 節税と資産形成を並行して進めたい人
• 老後資金を確実につくりたい人
• 無駄遣いせずにお金を強制的に貯めたい人

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❌ iDeCoが向いていない人

• 近い将来、大きな出費が控えている
• 経営が不安定でキャッシュを常に確保しておきたい
• 投資に対して極端にリスクを取りたくない
• 60歳より前に資産を使いたい明確な計画がある

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✅ 比較表｜経営者に人気の制度との違い

制度名	節税効果	資産流動性	リスク	利用対象
iDeCo	◎（所得控除）	×（60歳までNG）	△（運用商品による）	個人
小規模企業共済	◎（所得控除）	△（退職・廃業時）	△（元本割れリスクあり）	個人（事業主・役員）
NISA（新NISA）	×（控除なし）	◎（いつでも引出OK）	△	個人

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✅ まとめ｜iDeCoは「経営者人生を支えるもう1つの柱」

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中小企業経営者にとって、老後の備えは**“自分でつくるしかない”**のが現実です。

iDeCoは、
✅ 毎年の節税に
✅ 資産形成に
✅ 引退後の“第2の給与”づくりに
と、まさに“人生設計に使える制度”。

ただし、「途中で引き出せない」などの特性もきちんと理解し、
資金計画の全体像の中で活用することが大切です。

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