従業員

経営者必見！企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？

導入のメリット・デメリットと、活用のリアルなハードルを徹底解説！

はじめに｜企業年金、あなたの会社には関係ないと思っていませんか？

「ウチのような中小企業には縁がない制度だと思っていた」
「年金って、大企業がやる福利厚生でしょ？」
「導入コストが高そうだし、手続きも難しそう…」

そんなふうに考える経営者は少なくありません。
しかし今、中小企業でも「企業型確定拠出年金（企業型DC）」を導入するケースが急増しています。

なぜなら——
これは「従業員の老後支援」ではなく、「会社の節税・人材戦略」になる制度だからです。

企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？

厚生年金とは別に、企業が任意で導入する私的年金制度。
毎月、会社が掛金を拠出し、従業員が自ら運用する仕組みです。

【ポイント】

項目内容
拠出方法会社が月々一定額を拠出（マッチング拠出も可）
税制優遇会社側：全額損金算入 / 従業員側：所得税・住民税非課税
運用従業員が自己責任で投資信託等を選択して運用
受給時期原則60歳以降、老後資金として受け取る

なぜ企業型DCが注目されているのか？

✅ 会社にも従業員にも、税制メリットが大きい

  • 会社：拠出額は全額損金にできる＝法人税を抑えられる
  • 従業員：給与と違って“非課税”で積み立てできる

→ 社会保険料の負担が抑えられるのも大きな利点です。

✅ 福利厚生としての魅力が強化される

  • 大企業と戦う上で、「福利厚生の見える化」は採用力に直結
  • 「将来に備えてくれる会社」というブランディング効果も◎

✅ 掛金の負担は自由に設定できる

  • 月額5,000円〜でも導入OK（※上限は55,000円／月）
  • 雇用形態や勤続年数に応じて差をつける設計も可能

企業型DCの導入メリット【会社側】

① 節税対策として優秀

  • 拠出額は全額損金扱い → 法人税が軽減
  • 社会保険料の対象外 → 会社・従業員の保険料負担が減る

② 離職防止・人材定着につながる

  • 将来設計をサポートする福利厚生は、“社員を大切にしている”メッセージ
  • 長期雇用へのインセンティブになる（例：勤続年数で掛金増など）

③ 他社との差別化

  • 「企業型DCを導入しています」と言えるだけで採用時の信頼感アップ
  • 昨今の“福利厚生重視型”の若手人材に刺さりやすい

企業型DCの導入メリット【従業員側】

項目メリット
税制拠出時・運用益・受取時（一定条件下）すべて非課税枠あり
資産形成給与天引きで半強制的に老後資金の積立ができる
運用選択自分で投資信託などを選べる自由度あり
給与とは別手取り減を感じにくい“見えない積立”が可能

企業型DCのデメリット・注意点

① 手続き・設計に手間がかかる

  • 国への申請、就業規則改定、規約設計などが必要
  • 制度導入には金融機関や専門家のサポートが不可欠

② 従業員への説明・教育が必要

  • 運用責任は従業員自身にあるため、「自分で投資先を選ぶ」ことへの抵抗感が出ることも
  • 初期導入時には金融機関による説明会の実施がおすすめ

③ 拘束性の高さ（原則途中引き出し不可）

  • 拠出した資金は原則60歳まで引き出せない
  • 退職時の扱いも明確にしておく必要あり（移換制度等）

【実際どうなの？】導入のハードルと費用感

✅ 最低人数：1人でも導入可能（社長1人法人も可）

✅ 導入までの期間：3ヶ月〜6ヶ月程度

✅ 導入コスト：金融機関によって異なる（初期費用＋毎月管理費）

  • 初期費用：約10〜30万円
  • 月額費用：1人あたり数百円〜数千円（規模で変動）

→ 少人数の会社でも十分に導入可能な範囲

企業型DC導入の流れ【5ステップ】

  1. 金融機関・運営管理機関の選定
  2. 規約作成・就業規則整備
  3. 労働者代表の同意取得・国への申請
  4. 社内説明会・運用商品決定
  5. 拠出スタート（給与連携）

よくある質問（Q&A）

Q. 小規模の会社でも本当にメリットあるの？

→ 節税とブランディング効果は会社規模に関係なく得られます。

Q. iDeCoと何が違うの？

→ 企業型DCは会社が主導して拠出・管理する制度。
iDeCoは個人任せですが、企業型DCは制度整備が前提なので福利厚生性が高い。

Q. 導入後、途中でやめられる？

→ 一度導入すると継続前提ですが、制度設計を柔軟に見直すことは可能です。

まとめ｜中小企業だからこそ「社員思い＋節税」が両立できる制度

企業型DCは、大企業のための制度ではありません。
むしろ、限られた資源の中で優秀な人材を確保し、節税と定着を両立したい中小企業にこそぴったりの制度です。

  • 経営者にも節税メリットあり
  • 従業員にも「将来への安心」を提供できる
  • 手続きは専門家と連携すれば問題なし

ご相談ください｜企業型DC導入の初期相談・制度設計をサポート

  • 導入可否のシミュレーション
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  • 社内説明用の資料作成サポート
  • 経営者・従業員双方にメリットある制度設計をご提案します

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