はじめに｜「とりあえず保険」に頼る経営は危険です！

あなたの会社では、こんな保険に加入していませんか？

• 「節税になりますよ」と勧められた大型の逓増定期保険
• 万が一に備えて役員全員にかけた長期保険
• 解約返戻金を退職金資金に…と話を合わせたプラン

実はこのような“安心のための保険”が、逆に会社を苦しめるケースが増えています。

この記事では、

• 法人保険をどう経営に活かすか
• 逆に、過剰加入がもたらすリスクとは何か
• 保険と資金繰りの正しい向き合い方とは

を、経営者視点でわかりやすく解説していきます。

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法人保険＝節税という“誤解”

法人保険でよくあるセールストーク

• 「半分損金になります」
• 「将来の退職金準備に最適です」
• 「解約返戻金で資金が戻ります」

確かに、保険料の一部または全部を損金処理できる商品もあります。

しかし、“節税＝得”ではありません。

税金は減っても、キャッシュは減る。
節税できても、保険料は会社の現金で払っている。

→ キャッシュフロー経営の視点では“お金が出て行っている”状態です。

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本当に危ないのは「過剰保険」

保険加入によるキャッシュ流出の構造

項目	内容
月額保険料	50,000円〜200,000円以上
年間支払額	数十万〜数百万円単位
解約返戻金	数年後まで低水準（元本割れ）
損金割合	50〜100％（商品により異なる）

例えば、月10万円の保険に10年間加入すれば、1,200万円のキャッシュが社外に出て行くことになります。

→ 節税してもキャッシュが残っていないなら、本末転倒です。

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実際にあった「保険が原因の資金繰り悪化」事例

製造業のA社（年商2億円）

• 節税目的で年200万円の法人保険を3本加入
• 毎年600万円の保険料を支出
• 売上不振により資金繰り悪化
• 保険を解約するも「返戻率80％」で損失＋利益計上（課税）

結果、資金繰りにさらに拍車がかかり、銀行からの追加融資も断られた。

→ 保険で節税していたつもりが、資金ショートの引き金になったのです。

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保険に加入する前に考えるべき「4つの問い」

1. その保険料、もし手元に現金で残していたらどう使えたか？
2. その保険、解約すると利益が出て課税されないか？
3. 保険で払った分、いま資金繰りが苦しくなっていないか？
4. “万が一”より“目の前の現金”が大事な場面ではないか？

→ 経営は「損金処理」より「キャッシュフロー」が命です。

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保険は“出口戦略”が命

解約＝利益計上＝税負担！？

• 法人保険を解約すると、解約返戻金は「雑収入」として利益計上されます
• 節税目的だったのに、解約で逆に多額の税金を払うことに…

→ 退職金と同時に解約する
→ 欠損金とぶつける
→ 将来の赤字年度に合わせる

など、“解約のタイミング”まで設計しないと、節税どころか損失を出しかねません。

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キャッシュフロー経営と保険活用は両立できるのか？

答えはYES、ただし前提条件があります。

• 保険料はあくまで“余剰資金”から
• 目的を明確に（退職金・事業承継・保障）
• 解約タイミングと利益計上のバランスを計画する
• 他の財務施策（借入・投資）との比較を行う

→ そして重要なのが、保険を“財務戦略の一部”として扱う視点です。

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生成AI × 保険活用でシミュレーション可能な時代に

ChatGPTなどの生成AIを活用すれば：

• 保険加入によるキャッシュフロー変化の試算
• 解約時期ごとの税負担試算
• 保険 vs. 借入 vs. 内部留保の資金効率比較

が、数字で見えるようになります。

→ つまり、“営業トーク”ではなく“財務視点”で保険を選べる時代。

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おわりに｜「保険に入ってるから安心」は思考停止

法人保険は、経営者にとって便利なツールです。
でも使い方を誤れば、

• キャッシュを吸い取る
• 税負担を増やす
• 資金繰りを悪化させる

という、経営の足を引っ張る存在にもなり得ます。

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ご相談ください｜保険加入の見直し・財務設計サポート可能です

• 保険契約の“棚卸し”と資金繰りへの影響診断
• 解約シミュレーションと税負担試算
• キャッシュフローと経営計画に合わせた保障設計
• 保険と退職金、共済との最適な組み合わせ提案

“守りの保険”が、いつしか“攻めの財務戦略”に変わることも。

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