社会保険料が増える落とし穴と、キャッシュフローを守るための経営戦略

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はじめに｜4〜6月の残業が損になる理由、知っていますか？

社会保険の標準報酬月額（以下：標準報酬）は、4月・5月・6月の3か月の給与平均額によって決まります。
つまり、この期間に残業や手当が増えると、1年間の社会保険料が増加し、手取りが減少します。

この記事では、以下のポイントをわかりやすく解説します：

• 4〜6月の残業がもたらす損失のしくみ
• 残業の有無による1年間の手取り差
• 会社側の社会保険料負担の影響
• 残業を減らすことのキャッシュフロー改善効果

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社会保険の“定時決定”とは？

社会保険料は、年1回の「定時決定」で決まります。
具体的には、4月〜6月に支払われた給与（固定給＋手当含む）を平均し、その金額に応じた“標準報酬月額”が9月から翌年8月まで適用されます。

つまり、たった3か月の給与水準が、1年間の社会保険料に直結します。

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ケース比較：月給30万円＋残業の有無でどれだけ手取りが変わる？

【前提条件】

• 基本給：30万円
• 4月〜6月の残業代（1か月あたり）：10万円（計30万円）
• 残業代の有無で標準報酬月額が変動
• 社会保険料率（健康保険＋厚生年金）：約29%
• 所得税・住民税：簡易モデルで月3万円（変動なし）

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✅ 比較表：年間の手取りの違い

内容	残業あり（10万円×3か月）	残業なし
4〜6月の平均報酬月額	40万円	30万円
標準報酬月額（9月から）	40万円	30万円
月額社会保険料（本人分）	約58,000円	約43,500円
年間社会保険料（本人分）	約696,000円	約522,000円
年間手取り差（本人）	約−174,000円	—

※給与以外の税・保険料控除の影響を含まず簡略化して計算しています。

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会社も“損”している！社会保険料の事業主負担分は同額

社会保険料は労使折半（会社と従業員で半々）のため、残業で報酬が上がると会社の負担も増えます。

年間の会社負担額	残業あり	残業なし
社会保険料（会社分）	約696,000円	約522,000円
差額	＋174,000円	—

つまり、従業員1人につき、会社も約17万円多く負担している計算になります。

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合計すると「約35万円のキャッシュが消える」

従業員・会社の社会保険料の合計差は：

• 174,000円（従業員）＋174,000円（会社）＝約348,000円

この金額、単に残業代を払っただけでは済まない“目に見えない追加コスト”になっているのです。

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なぜ「残業抑制」がキャッシュフロー経営のカギになるのか？

• 残業が多い＝一時的な収益は上がっても、利益率とキャッシュは悪化
• 社会保険料の増加で給与以外の固定費も上昇
• 時間外労働の慢性化は、生産性低下と離職率上昇の原因にも

つまり、残業を仕組みで抑える＝利益体質の改善＋財務の安定化につながります。

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残業を“仕組みで減らす”方法とは？

1. 業務の棚卸しと業務時間の可視化
   　→ 誰が・いつ・何に時間を使っているかを見える化
2. AI・クラウドツールの導入
   　→ 記帳・請求・勤怠などのルーティン業務を自動化
3. 繁忙期に応じた臨時要員の活用
   　→ 社内のリソースだけに頼らない体制構築
4. 目標管理制度（MBO）の導入
   　→ 成果と時間にメリハリを持たせる

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経営者へのメッセージ｜残業代は「経費」ではなく「投資」であるべき

残業代は、使い方によっては企業の成長を支える“投資”になり得ます。
しかし、4月〜6月に漫然と支給すれば、それは1年間の手取りとキャッシュフローを削る“経費”に成り下がるのです。

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まとめ｜「4月〜6月残業ゼロ」が最強の節税対策

ポイント	内容
社会保険料の基準月	4〜6月の平均報酬で決まる
手取り・経費増の影響	年間で約35万円の差に
残業抑制の効果	社員の手取りUP・会社の利益率改善
改善方法	自動化・業務棚卸・柔軟な人材配置

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🔎 「残業コントロール」は経営力

社会保険料は“見えないコスト”です。残業を抑え、仕組みでキャッシュを守る経営体制を、今こそ整えていきましょう。

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